预决算公开_海拉尔铁路运输检察院

海拉尔铁路运输检察院

2021年度决算公开报告

第一部分部门基本情况

一、主要职能职责

二、部门（单位）机构设置及决算单位构成情况

第二部分 2021年度部门决算情况说明

一、关于2021年度预算执行情况分析

二、关于2021年度决算情况说明

（一）关于收支情况总体说明

（二）关于2021年度收入决算情况说明

（三）关于2021年度支出决算情况说明

（四）关于2021年度财政拨款收入支出决算总体情况说明

（五）关于2021年度一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（六）关于2021年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

（七）关于2021年度财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

1、财政拨款“三公”经费支出决算总体情况说明

2、财政拨款“三公”经费支出决算具体情况说明

（八）关于2021年度政府性基金预算财政拨款支出决算情况说明

（九）关于2021年度国有资本经营预算支出决算情况说明

（十）关于2021年度项目支出决算情况说明

（十一）政府采购支出情况

（十二）机关运行经费支出情况

（十三）国有资产占用情况

三、预算绩效评价工作开展情况

（一）预算绩效管理工作开展情况

（二）部门决算中项目绩效自评结果

（三）部门评价项目绩效评价结果

第三部分名词解释

第四部分决算公开联系方式及信息反馈渠道

第五部分部门决算公开表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、项目收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

九、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十、财政拨款“三公”经费支出决算表

十一、机关运行经费支出、国有资产占用情况及政府采购支出信息表

第一部分部门基本情况

一、主要职能职责

人民检察院是国家的法律监督机关。海拉尔铁路运输检察院依法履行法律监督职能。

海拉尔铁路运输检察院根据上级确定的管辖范围，依法履行法律监督职能，主要职责是：

（1）深入贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想和党的路线方针政策和决策部署，坚持党对检察工作的绝对领导，坚决维护习近平总书记的核心地位，坚决维护党中央权威和集中统一领导。

（2）负责刑事案件的审查逮捕、审查起诉、补充侦查、出庭公诉、抗诉、复议、刑事申诉和立案监督、侦查监督、审判监督等工作。负责刑事执行检察工作。

（3）负责民事、行政检察工作。受理控告、举报、申诉，办理国家赔偿案件和国家司法救助案件。负责法律政策研究、检察委员会日常工作，负责案件管理、人民监督员等工作。

（4）负责公益诉讼检察工作（含涉及生态环境保护和资源保护、食品药品安全等公益诉讼保护领域的刑事检察工作）。

（5）负责检察技术工作。

（6）负责机关文电、会务、机要、档案、保密等工作。起草审核相关文件文稿，处理检察信息，编发内部刊物。负责国有资产、物资装备管理和计划财务工作。

（7）负责思想政治工作和组织人事工作。负责机关党建和群团工作，负责队伍建设、思想建设、文化建设、教育培训、离退休干部工作。负责检务督查工作。配合开展纪检监察工作。

（8）负责办案场所警戒、人员押解和看管等警务事项。

二、单位机构设置及决算单位构成情况

1.根据单位职责分工，本单位共5个内设机构：第一检察部、第二检察部、第三检察部、政治部、办公室。

本单位共一个下设机构：司法警察大队。

2.从决算单位构成看，纳入本部门2021年度部门汇总决算编制范围的预算单位共计1家，详细情况见表：

序号	单位名称
1	海拉尔铁路运输检察院

第二部分 2021年度部门决算情况说明

一、关于2021年度预算执行情况分析

2021年度收入、支出决算总计963.63万元。与年初预算相比，收、支总计减少11.10万元，减少1.14%，变动原因：严格控制和压缩支出，优化支出结构，强化绩效管理。

2021年度财政拨款收入、支出决算总计892.99万元。与年初预算相比，收、支总计减少81.74万元，减少8.39%，变动原因：一是受疫情影响，部分公务活动未按原计划开展；二是厉行节约、开源节流，严格执行财经法律法规和管理规定，坚决贯彻党中央发扬艰苦奋斗、勤俭节约的优良作风。

二、关于2021年度决算情况说明

（一）关于收支情况总体说明

本单位2021年度收入总计963.63万元，其中：本年收入合计893.19万元，使用非财政拨款结余0.00万元，年初结转和结余70.43万元；支出总计963.63万元，其中：结余分配0.00万元，年末结转和结余70.63万元。与2020年度相比，收入支出总计减少51.57万元，下降5.08%，主要原因：一是严格控制和压缩支出，优化支出结构，强化绩效管理；二是受疫情影响，部分公务活动未按原计划开展；三是厉行节约、开源节流，严格执行财经法律法规和管理规定，坚决贯彻党中央发扬艰苦奋斗、勤俭节约的优良作风。

（二）关于2021年度收入决算情况说明

本单位2021年度收入合计893.19万元，其中：财政拨款收入892.99万元，占99.98%；其他收入0.20万元，占0.02%。

图1：收入决算图

（三）关于2021年度支出决算情况说明

本部门2021年度支出合计892.99万元，其中：基本支出588.55万元，占65.91%；项目支出304.44万元，占34.09%。

图2：支出决算图

（四）关于2021年度财政拨款收入支出决算总体情况说明

本单位2021年度财政拨款收入总计892.99万元，其中：年初结转和结余0.00万元；支出总计892.99万元，其中：年末结转和结余0.00万元。与2020年度相比，收入支出总计减少41.47万元，下降4.44%。主要原因：一是严格控制和压缩支出，优化支出结构，强化绩效管理；二是受疫情影响，部分公务活动未按原计划开展；三是厉行节约、开源节流，严格执行财经法律法规和管理规定，坚决贯彻党中央发扬艰苦奋斗、勤俭节约的优良作风。。

（五）关于2021年度一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

本单位2021年度一般公共预算财政拨款支出合计892.99万元，其中：基本支出588.55万元，占65.91%；项目支出304.44万元，占34.09%。

一般公共预算财政拨款支出892.99万元。与年初预算相比，减少81.74万元，下降8.39%,变动原因：严格控制和压缩支出，优化支出结构，强化绩效管理。

其中：

（一）公共安全支出（类）

1．检察（款）行政运行（项）。年初预算528.71万元，决算支出458.2万元，完成年初预算的86.7%。决算数与年初预算数的差异原因是2021年7月人员变动，调入干警的工资较调出干警的工资低，造成支出减少，资金结余。

2．检察（款）一般行政管理事务（项）。年初预算305万元，决算支出304.44万元，完成年初预算的99.8%。决算数与年初预算数的差异原因是严格控制和压缩支出，优化支出结构，强化绩效管理。

（二）社会保障和就业支出（类）

1．行政事业单位养老支出（款）行政单位离退休（项）。年初预算7.81万元，决算支出7.80万元，完成年初预算的99.87%。决算数与年初预算数的差异原因是一名退休人员取暖补贴重新核定，较年初预算减少。

2．行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。年初预算37.6万元，决算支出28万元，完成年初预算的74.45%。决算数与年初预算数差异原因是呼伦贝尔市养老局因系统升级，暂停缴纳机关养老保险费用。

3．行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）。年初预算16万元，决算支出10.5万元，完成年初预算的65.63%。决算数与年初预算数的差异原因是调整职业年金基数，职业年金缴纳费用较年初预算减少。

（三）卫生健康支出（类）

1.行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）。年初预算19.34万元，决算支出28.44万元，完成年初预算的147%，决算数与年初预算数的差异原因是根据属地政策进行核算，预算安排不足，在2021年10月进行经费追加。

2.行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助。年初预算17.10万元，决算支出17.10万元，完成年初预算的100%，决算数与年初预算数无差异

（四）住房保障支出（类）

1.住房改革支出（款）住房公积金（项）。年初预算43.18万元，决算支出38.51万元，完成年初预算的89.18%，决算数与年初预算数的差异原因是2021年初人员调整，调出人员1人。

（六）关于2021年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

本单位2021年度一般公共预算财政拨款基本支出414.66万元，其中：人员经费331.06万元，主要包括：基本工资89.77万元，津贴补贴148万元，奖金6.94万元，机关事业单位基本养老保险缴费23.5万元，职业年金缴费9.27万元，职工基本医疗保险缴费12.14万元，公务员医疗补助缴费6.94万元，其他社会保障缴费1.15万元，住房公积金25.65万元，其他工资福利支出5.13万元，行政单位离退休费2.52万元。较上年减少48.88万元，主要原因是： 2020年为历年退休人员进行职业年金清算，金额较大；公用经费83.60万元，主要包括：办公费10.3万元，水费3万元，电费1.09万元，邮电费1.2万元，物业管理费17.51万元，差旅费8.63万元，租赁费2.18万元，培训费1.76万元，劳务费13.76万元，工会经费2.78万元，福利费3.47万元，其他交通费用17.64万元，其他商品和服务指出0.3万元，较上年减少2.18万元，主要原因是：本年度工会经费和福利费减少。

（六）关于2021年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

本单位2021年度一般公共预算财政拨款基本支出588.55万元，其中：人员经费484.40万元，主要包括：基本工资112.21万元、津贴补贴222.40万元、奖金8.38万元、机关事业单位养老保险缴费28万元、职业年金缴费10.5万元、职工基本医疗保险缴费28.44万元、公务员医疗补助缴费17.10万元、其他社会保障缴费1.36万元、住房公积金38.51万元、退休费7.80万元，较上年减少28.79万元，主要原因是：2021年度医保局因办公系统升级暂停缴费；公用经费104.15万元，主要包括：办公费36.2万元、电费16万元、邮电费2.49万元、差旅费16.01万元、培训费0.74万元、公务接待费0.15万元、劳务费1.06万元、工会经费4.42万元、福利费5.52万元、其他交通费用21.04万元、其他商品和服务支出0.52万元，较上年减少3.85万元，主要原因是：压缩本年度机关运行经费。

（七）关于2021年度财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

1、财政拨款“三公”经费支出决算总体情况说明

本单位2021年度财政拨款“三公”经费预算为12.00万元，支出决算为5.15万元，完成预算的42.96%，其中：因公出国（境）费预算为0.00万元，支出决算为0.00万元，完成预算的0.00%；公务用车购置及运行维护费预算为11.00万元，支出决算为5.00万元，完成预算的45.45%；公务接待费预算为1.00万元，支出决算为0.15万元，完成预算的15.46%。2021年度财政拨款“三公”经费支出决算与预算差异情况的原因：一是受疫情影响，部分公务活动未按原计划开展；二是根据财政厅要求，压缩机关运行经费，严格把控“三公”经费支出。

2、财政拨款“三公”经费支出决算具体情况说明

本单位2021年度财政拨款“三公”经费支出5.15万元，因公出国（境）费支出0.00万元，占“三公”经费支出的0.00%；公务用车购置及运行维护费支出5.00万元，占97.00%；公务接待费支出0.15万元，占3.00%。具体情况如下：

因公出国（境）费支出0.00万元。全年因公出国（境）团组0个，累计0人次。较上年增加0.00万元，主要原因是本单位无因公出国（境）公务活动。

公务用车购置及运行维护费支出5.00万元。其中：公务用车购置支出0.00万元，车均购置费0.00万元，公务用车购置支出较上年增加0.00万元，主要原因是我单位本年度无新增公务用车购置支出。公务用车运行维护费支出5.00万元，用于公务用车运行日常维修维护费用及过路过桥停车费用，车均运维费1.25万元，公务用车运行维护费支出较上年减少1.39万元，主要原因是严格把控公务用车支出，厉行节约，压缩公务用车运行经费支出，财政拨款开支的公务用车保有量为4辆。

公务接待费支出0.15万元。其中：国内公务接待费0.15万元，接待3批次，共接待11人次。主要用于一是接待铁检分院检查组；二是接待哈尔滨铁路运输分院调研组。国（境）外接待费0.00万元，接待0批次，共接待0人次。公务接待费支出较上年减少0.17万元，主要原因是严格把控公务接待费用支出，压缩经费支出。

（八）关于2021年度政府性基金预算财政拨款支出决算情况说明

2021年度无政府性基金预算拨款支出。

（九）关于2021年度国有资本经营预算支出决算情况说明

2021年度无国有资本经营预算拨款支出。

（十）关于2021年度项目支出决算情况说明

2021年，单位预算安排项目5个，实施项目5个，完成项目5个，项目支出总金额304.44万元。财政本年拨款金额304.44万元，财政拨款结转结余0.00万元，其他资金结转结余70.11万元。

（十一）政府采购支出情况

本单位2021年度政府采购支出合计160.52万元，其中：政府采购货物支出160.52万元，比2020年增加160.52万元，增长0.00%，主要原因是：2020年我单位隶属内蒙古自治区人民检察院，为直属二级单位，本年度根据财政厅政策，政府采购实行属地管理政策，政府采购活动均在呼伦贝尔市实施政府采购，2021年纳入自治区政府采购平台，在政府采购平台实施政府采购；政府采购工程支出0.00万元，比2020年增加0.00万元，增长0.00%，主要原因是：我单位无政府采购工程支出；政府采购服务支出0.00万元，比2020年增加0.00万元，增长0.00%，主要原因是：我单位无政府采购服务支出。授予中小企业合同金额160.52万元，占政府采购支出合同总额的100%。其中：授予小微企业合同金额160.52万元，占政府采购支出合同总额的100%。

（十二）机关运行经费支出情况

本单位2021年度机关运行经费支出104.15万元，比2020年减少3.85万元，降低3.56%。主要原因是：继续压缩机关运行经费支出。

（十三）国有资产占用情况

截至2021年12月31日，本部门共有车辆4辆，其中，副部（省）级及以上领导用车0辆、主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部用车0辆、其他用车4辆；单位价值50万元以上通用设备0台（套），比2020年增加0台（套），主要原因是我单位无单位价值50万元以上通用设备;单位价值100万元以上专用设备0台（套），比2020年增加0台（套），主要原因是我单位无单位价值100万元以上通用设备。

三、预算绩效评价工作开展情况

（一）预算绩效管理工作开展情况

根据预算绩效管理要求，我部单位组织对2021年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评，其中，一级项目0个，二级项目5个，共涉及资金304.44万元，占一般公共预算项目支出总额的100%；政府性基金预算项目0个，共涉及资金0万元，占应纳入绩效自评的政府性基金预算项目支出总额的100%。

因我单位为内蒙古自治区人民检察院直属二级预算单位，故对各个项目进行了绩效自评，未开展重点评价。

（二）部门决算中项目绩效自评结果

我单位今年在部门决算中反映“ 办案（业务）经费项目 ”、“法检院聘用制书记员保障经费项目”、“业务用房及专用设备运行维护费项目” 、“业务装备费项目” 、“执法执勤用车运行维护费项目”5个一般公共预算项目，共5个项目的绩效自评结果。

1.办案（业务）经费项目自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目自评得分92分。全年预算数为39万元，执行数为51.04万元，完成预算的100%。项目绩效目标完成情况：资金用于差旅费、办公费及设备购置。资金支出符合《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》、《海拉尔铁路运输检察院财务管理制度》等相关管理制度，不存在套取、挤占、挪用、虚列等现象，并根据以上制度较好地完成了该项目的各项资金分配，提高了预算资金利用率，使预算资金的投入更具有针对性。发现的主要问题及原因：本项目资金在年中使用过程中结合实际进行预算调剂，日后工作中提前分谋划，进一步做好工作计划和安排，提高工作效率，根据项目实际情况进行评价分析，确保资金使用效益。下一步改进措施：下一步我院将持续加强绩效管理工作，促进预算与绩效管理深度融合，及时分析项目进展、资金使用、绩效目标完成等情况，对发现的问题及时整改纠正，促进绩效目标如期保质保量实现，并注重用户满意度问卷的收集，使工作的执行更具有针对性。

贯彻执行“谁支出、谁负责”的原则，做到“预算决策有评估，预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有应用”预算绩效管理机制，制定预算资金使用计划，针对预算项目定性指标进行用户满意度调查，着力提高绩效意识和财政资金使用效益。

2. 法检院聘用制书记员保障经费项目自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目自评得分93.1分。全年预算数为87万元，执行数为70.47万元，完成预算的81%。项目绩效目标完成情况：资金支出符合相关管理制度，不存在套取、挤占、挪用、虚列等现象，较好地完成了该项目的各项资金分配，提高了预算资金利用率，使预算资金的投入更具有针对性。发现的主要问题及原因：本项目聘用制书记员共计11人，资金执行率未达到100%，资金使用过程中已结合实际支付聘用制书记员工资及其他保险费用，我院后续将进一步做好工作计划和安排，提高工作效率，根据项目实际情况进行评价分析，确保资金使用效益。下一步改进措施：针对预算项目定性指标进行用户满意度调查，着力提高绩效意识和财政资金使用效益。

3. 业务用房及专用设备运行维护费项目自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目自评得分91分。全年预算数为155万元，执行数为155万元，完成预算的100%。项目绩效目标完成情况：资金支出符合相关管理制度，不存在套取、挤占、挪用、虚列等现象，较好地完成了该项目的各项资金分配，提高了预算资金利用率，使预算资金的投入更具有针对性。发现的主要问题及原因：本项目资金在年中使用过程中结合实际进行预算调剂，日后工作中提前分谋划，进一步做好工作计划和安排，提高工作效率，根据项目实际情况进行评价分析，确保资金使用效益。下一步改进措施：下一步我院将持续加强绩效管理工作，促进预算与绩效管理深度融合，及时分析项目进展、资金使用、绩效目标完成等情况，对发现的问题及时整改纠正，促进绩效目标如期保质保量实现，并注重用户满意度问卷的收集，使工作的执行更具有针对性。

4. 业务装备费项目自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目自评得分98分。全年预算数为13万元，执行数为16.93万元，完成预算的100%。项目绩效目标完成情况：资金支出符合相关管理制度，不存在套取、挤占、挪用、虚列等现象，较好地完成了该项目的各项资金分配，提高了预算资金利用率，使预算资金的投入更具有针对性。发现的主要问题及原因：本项目资金在年中使用过程中结合实际进行预算调剂，日后工作中提前分谋划，进一步做好工作计划和安排，提高工作效率，根据项目实际情况进行评价分析，确保资金使用效益。

下一步改进措施：下一步我院将持续加强绩效管理工作，促进预算与绩效管理深度融合，及时分析项目进展、资金使用、绩效目标完成等情况，对发现的问题及时整改纠正，促进绩效目标如期保质保量实现，并注重用户满意度问卷的收集，使工作的执行更具有针对性。

5. 执法执勤用车运行维护费项目自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目自评得分96分。全年预算数为11万元，执行数为11万元，完成预算的100%。项目绩效目标完成情况：资金用于我院车辆保险、燃油费、维修维护费、过路费等公务用车运行维护费，严格执行公务用车管理制度，落实公务用车监管，保障办公办案顺利执行。发现的主要问题及原因：本项目资金在年中使用过程中结合实际进行预算调剂，日后工作中提前分谋划，进一步做好工作计划和安排，提高工作效率，根据项目实际情况进行评价分析，确保资金使用效益。下一步改进措施：下一步我院将持续加强绩效管理工作，促进预算与绩效管理深度融合，及时分析项目进展、资金使用、绩效目标完成等情况，对发现的问题及时整改纠正，促进绩效目标如期保质保量实现，并注重用户满意度问卷的收集，使工作的执行更具有针对性。

（三）部门评价项目绩效评价结果。

一、项目基本情况

（一）项目基本情况简介。

涉及业务装备的通用项目

（二）绩效目标设定及指标完成情况。预期目标：保证办公、办案设备配套齐全，提高办案、办公质量。依法惩治侵害未成年人犯罪，切实落实对未成年被害人“一次询问”的原则，维护未成年人权益，加快推进全区未成年被害人“一站式”办案场所建设。绩效目标实际完成情况：绩效目标实际完成情况：保证办公、办案设备配套齐全，提高办案、办公质量。依法惩治侵害未成年人犯罪，切实落实对未成年被害人“一次询问”的原则，维护未成年人权益，加快推进全区未成年被害人“一站式”办案场所建设。2021年设备购置115台（套），验收合格率达到100%，设备利用率100%，为公开公正执法办案提供重要物质基础。

二、绩效自评工作情况

绩效自评目的：本次绩效自评工作在整体把握项目工作内容、工作流程、项目实施计划的基础上，分析工作内容开展及完成情况。对项目资金使用的经济性、效率性和效益性展开分析，并针对项目资金使用过程中出现的问题制定相关措施，持续规范和加强财政支出管理，强化支出责任，建立科学、规范的支出绩效管理体系，以此来增强专项资金使用的规范性，提高资金使用效益。

项目资金投入情况：本年度资金年初预算数13.00万元，其中：财政拨款13.00万元，其他资金0.00万元。全年预算数16.93万元，其中：财政拨款16.93万元，其他资金0.00万元。全年执行数16.93万元，其中：财政拨款16.93万元，其他资金0.00万元。

项目资金产出情况：2021年业务装备经费项目总预算资金为16.93万元，实际支出16.93万元，资金执行率为100%，资金用于办公设备购置及信息网络及软件购置更新。资金支出符合《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》、《海拉尔铁路运输检察院财务管理制度》等相关管理制度，不存在套取、挤占、挪用、虚列等现象。

项目资金管理情况：项目资金管理情况。为进一步规范我院的财务行为，确保收入支出的合法合规和资金使用效率，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》等国家有关规定及财务管理要求，我院制定了《海拉尔铁路运输检察院财务管理制度》，并根据以上制度较好地完成了该项目的各项资金分配，提高了预算资金利用率，使预算资金的投入更具有针对性。

三、项目绩效情况

(一) 产出指标完成情况1、数量指标

1)购置设备数量，目标值大于等于115台（套），实际完成115台（套），分值10，得分10。

2)政府采购率，目标值大于等于90%，实际完成85%，分值10，得分8。

2、质量指标

3)设备质量合格率，目标值大于等于95%，实际完成100%，分值10，得分10。

4)设备故障率，目标值小于等于10%，实际完成0%，分值10，得分10。

5)安装工程验收合格率，目标值大于等于95%，实际完成100%，分值10，得分10。

3、时效指标

4、成本指标

(二) 效益指标完成情况

5、经济效益指标

6、社会效益指标

6)设备利用率，目标值大于等于95%，实际完成100%，分值15，得分15。

7、生态效益指标

8、可持续影响指标

7)设备使用年限，目标值大于等于7年，实际完成7年，分值15，得分15。

(三) 满意度指标完成情况

9、服务对象满意度指标

8)使用人员满意度，目标值大于等于95%，实际完成95%，分值10，得分10。

（四）自评得分情况

本项目绩效自评得分98分，等级为A。

四、存在问题

本项目资金在年中使用过程结合实际进行了部分预算资金调剂，减少调剂发生，提高工作效率，根据项目实际情况进行评价分析，确保资金使用效益。

五、其他需要说明的问题

（一）后续工作计划。

下一步我院将持续加强绩效管理工作，促进预算与绩效管理深度融合，及时分析项目进展、资金使用、绩效目标完成等情况，对发现的问题及时整改纠正，促进绩效目标如期保质保量实现，并注重用户满意度问卷的收集，使工作的执行更具有针对性。贯彻执行“谁支出、谁负责”的原则，做到“预算决策有评估，预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有应用”预算绩效管理机制，制定预算资金使用计划，针对预算项目定性指标进行用户满意度调查，着力提高绩效意识和财政资金使用效益。

（二）措施及办法。

第三部分名词解释

（一）财政拨款收入：指本年度从本级财政部门取得的财政拨款，包括一般公共预算财政拨款、政府性基金预算财政拨款和国有资本经营预算财政拨款。

（二）其他收入：指单位取得的除上述收入以外的各项收入，包括未纳入财政预算的投资收益、银行存款利息收入、租金收入、捐赠收入、事业单位固定资产出租收入等。各单位从本级财政部门以外的同级单位取得的经费、从非本级财政部门取得的经费，以及行政单位收到的财政专户管理资金。

（三）使用非财政拨款结余：指事业单位使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补当年收支差额的金额。

（四）年初结转和结余：指以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金。

（五）年末结转和结余：指单位本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化未全部执行或未执行，结转到以后年度继续使用的资金，或项目已完成等产生的结余资金。

（六）基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员经费和公用经费。其中：人员经费指政府收支分类经济科目中的“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”；公用经费指政府收支分类经济科目中除“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”外的其他支出。

（七）项目支出：指在基本支出之外为完成特定任务和事业发展目标所发生的支出。

（八）“三公”经费：指用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费反映单位公务用车购置支出（含车辆购置税）；公务用车运行维护费反映单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

（九）机关运行经费：指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的日常公用经费支出。未包含行政单位或参照公务员法管理事业单位的部门，参照此口径公开本部门的日常公用经费，并与预算公开保持一致。

（十）工资福利支出（支出经济分类科目类级）：反映单位开支的在职职工和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。

（十一）商品和服务支出（支出经济分类科目类级）：反映单位购买商品和服务的支出（不包括用于购置固定资产的支出、战略性和应急储备支出）。

（十二）对个人和家庭的补助（支出经济分类科目类级）：反映用于对个人和家庭的补助支出。

（十三）资本性支出（支出经济分类科目类级）：反映非各级发展与改革部门集中安排的用于购置固定资产、战略性和应急性储备、土地和无形资产，以及构建基础设施、大型修缮和财政支持企业更新改造所发生的支出。